Pilihan saham 83 (b) pilihan raya

Nampaknya cukup sederhana. Seksyen 83 b merujuk kepada pilihan raya khas yang anda boleh buat dengan IRS untuk memberitahu mereka bahawa, walaupun anda masih belum meletak saham anda, anda masih ingin mengiktiraf pendapatan yang berkaitan dengan pemilikan dengan segera. Pada masa lalu 83 b pilihan raya adalah isu khusus yang sebahagian besarnya hanya digunakan untuk pengasas syarikat. Tidak seperti kebanyakan pekerja, pengasas mengeluarkan saham mereka untuk pecahan satu sen dan bukannya dalam bentuk pilihan.

Jika pernah ada masa untuk menghantar salinan keras melalui mel yang diperakui dengan resit pulangan, inilah ia. Seperti semua yang berkaitan dengan cukai, dokumentasi adalah rakan anda. Keputusan sama ada atau tidak untuk mengimport semula pilihan saham anda adalah rumit, dan mungkin tidak masuk akal dalam beberapa situasi. Walau bagaimanapun, jika anda membuat keputusan untuk bersenam awal, ingat: Sentiasa Hantarkan 83 b anda!

Latihan awal membolehkan anda menjalankan pilihan tersebut sebelum anda meletak saham anda. Anda mungkin tertanya-tanya mengapa anda akan membayar stok anda sebelum ia diletak hak. Lagipun, pilihan mempunyai nilai.

Berminat untuk mengetahui lebih banyak mengenai pampasan ekuiti, masa terbaik untuk melaksanakan opsyen, dan strategi menjual saham syarikat yang betul? Keupayaan untuk melaksanakan lebih awal membolehkan anda menukar keuntungan pada semua pilihan anda dari pendapatan biasa kepada keuntungan modal jangka panjang, yang dikenakan cukai pada kadar yang lebih rendah. Apa sebenarnya 83 b? Seksyen 83 dari Kod Hasil Dalam Negeri menyatakan bahawa anda tidak perlu mengiktiraf pendapatan daripada memiliki ekuiti dalam syarikat sehingga jaket stok.

Sebelum Greylock, beliau adalah VP of Product Management di LinkedIn, di mana beliau membina pasukan yang bertanggungjawab untuk produk teras, pengalaman pengguna, platform dan mudah alih. Adam telah memegang beberapa peranan kepimpinan di eBay, termasuk Pengarah eBay Express, serta peranan strategik dan teknikal di Atlas Venture, Pratonton Sistem dan Apple.


Kadar cukai pendapatan persekutuan minimum marginal A A Seksyen 83 b hendaklah diajukan dengan pejabat IRS tempatan anda dalam tempoh 30 hari selepas penerimaan resit saham atau pilihan saham anda. Wealthfront tidak bertanggungjawab terhadap akibat cukai kepada pelabur mana-mana transaksi, opsyen saham 83 (b) pilihan raya. Lagipun, opsyen saham 83 (b) pilihan raya, pilihan mempunyai nilai. Dinamakan untuk seksyen Kod Hasil Dalaman yang membenarkannya, opsyen saham 83 (b) pilihan raya pilihan raya dibuat hanya 1 apabila anda mahu dikenakan cukai atas nilai stok terhad pada pemberian daripada peletakan hak atau 2 apabila anda menjalankan opsyen yang senaman Awal membolehkan anda menjalankan pilihan tersebut sebelum anda meletak saham anda. Tiada tempoh tangguh. Sentiasa Hantarkan 83 b! Anda tidak lagi perlu melampirkan salinan dokumen pilihan raya kepada pulangan cukai pendapatan anda untuk tahun di mana anda membuat pilihan raya.

Jika anda menggunakan pilihan saham anda awal, anda membeli stok dari majikan anda. Dalam praktiknya, ini bermakna setiap kali anda melengkapkan stok tambahan daripada opsyen saham anda yang dijalankan pada tebing satu tahun, dan setiap bulan selepas itu, IRS menjangka anda mengisytiharkan pendapatan berdasarkan perbezaan antara harga pelaksanaan dan nilai saham itu pada tarikh itu. Inilah sebabnya, dengan cara ini, anda hanya perlu memfailkan 83 b apabila anda menjalankan opsyen saham yang anda belum lagi diberi hak. Oleh itu, jika anda menggunakan opsyen saham anda apabila nilai pasaran adil bersamaan dengan harga pelaksanaan, 83 b menghalang anda tanpa liabiliti cukai sehingga anda sebenarnya menjual saham anda.

Tiada bentuk sedemikian di laman web IRS. Berita baiknya adalah bahawa kebanyakan syarikat yang membenarkan pekerja mereka untuk melaksanakan pilihan saham awal juga akan menyediakan anda dengan borang 83 b, yang meliputi bidang dan tandatangan yang diperlukan. Borang pilihan 83 b anda biasanya boleh didapati dalam dokumen perjanjian pilihan anda. Terdapat had masa. Anda mempunyai 30 hari dari tarikh latihan untuk mendapatkan borang pilihan raya 83 b anda kepada IRS. Tiada tempoh tangguh.

opsyen saham 83 (b) pilihan raya

Pada masa yang sama, apabila pasukan pengasas menimbulkan modal teroka syarat-syarat pelaburan itu termasuk keperluan bagi pengasas untuk meletak saham mereka lebih empat tahun. Ia mungkin terdengar pelik bahawa pengasas, yang memiliki syarikat itu, secara sukarela bersetuju dengan jadual peletakhakan, tetapi pelabur memerlukannya untuk memberi insentif kepada pengasas untuk terus menerus menerusi kemungkinan pelaburan modal teroka.

Hak untuk membeli stok pada harga tetap untuk tempoh masa yang panjang berpotensi sangat berharga, sebahagiannya kerana anda tidak perlu membuat wang untuk saham dengan serta-merta dan anda boleh memilih untuk melakukan apa-apa masa. Jawapannya adalah cukai. Amerika Syarikat memberi ganjaran kepada individu yang memegang pelaburan mereka selama lebih dari satu tahun dengan cukai potongan.


Ini mewujudkan ganjaran yang signifikan untuk pekerja yang bersedia mengambil risiko menyertai syarikat peringkat awal. Anda mesti memfailkan 83 b dalam tempoh 30 hari dari latihan awal anda Apabila anda menjalankan pilihan saham anda, anda membayar harga pelaksanaan pilihan untuk setiap saham. IRS menganggap perbezaan antara nilai pasaran saksama semasa dan harga pelaksanaan anda sebagai pendapatan dalam tahun kalendar semasa, sama ada sebagai pendapatan biasa untuk Pilihan Saham Tidak Layak atau sebagai item keutamaan AMT untuk Pilihan Saham Insentif.



Kadar cukai keuntungan modal jangka panjang ini adalah berdasarkan pada ketika anda mula-mula memperoleh saham anda. Kadar cukai pendapatan persekutuan minimum marginal Nilai itu, dengan cara itu, biasanya pada diskaun yang besar kepada kapitalis harga teroka dan pelabur lain telah membayar saham pilihan mereka, yang mempunyai hak tambahan.

Wealthfront tidak bertanggungjawab terhadap akibat cukai kepada pelabur mana-mana transaksi. Mengenai pengarang Adam Nash, CEO Wealthfront, adalah pembela yang terbukti untuk pembangunan produk yang melampaui kegunaan untuk menggembirakan pelanggan.

opsyen saham 83 (b) pilihan raya

Pengasas yang tahu akan memfailkan pemilihan mereka 83 b sebelum mereka mengumpulkan wang saya. Memandangkan persaingan untuk pekerja cemerlang telah berkembang sejak sedekad yang lalu, banyak syarikat mula menawarkan pekerja mereka yang mengeluarkan opsyen saham keupayaan untuk melaksanakan pilihan mereka awal supaya mereka berpotensi mendapat manfaat daripada rawatan cukai yang lebih baik. Kebanyakan opsyen saham pada syarikat-syarikat teknologi terletak lebih empat tahun, dengan tebing satu tahun.

Pendedahan Artikel ini tidak dimaksudkan sebagai nasihat cukai, dan Wealthfront tidak mewakili dengan cara apa pun hasil yang dijelaskan di sini akan mengakibatkan apa-apa akibat cukai tertentu. Pelabur yang berpotensi harus memberi penasihat cukai peribadi mereka berkenaan dengan akibat cukai berdasarkan keadaan tertentu mereka.